专属保险计划/另类风险

什么是专属保险公司?

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专属保险公司是受法律制裁的附属保险公司,由其承保的母公司直接组建、拥有和控制。专属保险是一种公司“自我保险”形式,在适当的国家保险部门的指导下,以正式结构为保留损失提供资金。因此,它由其被保险人全资拥有和控制。

专属保险 由选择以下用途的被保险人使用:

  • 通过创建自己的保险公司将自己的资本置于风险之中,

  • 在商业保险市场之外工作,

  • 以实现其风险融资目标。


专属保险的好处是什么?

主要的好处之一是,成员可以更好地控制费用,否则这些费用将分配给传统保险公司的意愿。其他好处包括节税机会——特别是母公司从支付给专属公司的保险费中获得的税收减免。另一个主要好处是能够确保原本无法投保的风险。

单亲俘虏 Vs。团体俘虏

为单项保险支付的保费低于 1,000,000 美元的雇主通常缺乏考虑单亲专属计划所需的可预测性。集体专属计划通过汇集多个志同道合的中型雇主来实现可预测性。这种结构可以为中型雇主提供俘虏的好处,同时仍然最大限度地减少他们与团体俘虏计划中其他成员的接触。

单亲俘虏

单亲俘虏的可行性研究将分析建立保险公司的影响。顾问或经理会查看以下内容:

  • 分析不同的风险转移解决方案,包括俘虏

  • 保险范围、保费、风险保留或免赔额、资本和财务预测摘要

  • 可用于 Fronting 的获准保险公司

  • 俘虏的成本效益分析

  • 过去和未来损失的精算分析

  • 备考财务报表

集团俘虏

集团俘虏s 的可行性研究较少涉及,因为它们更像传统保险。顾问将查看以下内容:

  • 完整的风险清单、过去的保费和损失信息

  • 损失分析包括过去和未来的损失预测

  • 财务报表,看看公司是否可以支持集团专属

  • 与公司管理团队会面

 831(b) Mini-Captive

保险公司,包括俘虏,可以根据 28 U.S.C.秒。 831(b) 仅对其投资收入征税,只要公司每年收到的保费低于 240 万美元。 831(b) 选举与公司的第一份纳税申报表一起提交,未经财政部长同意不得撤销。

这次选举是国会为鼓励新保险公司成立而提供的激励措施。 831(b) 有效地允许小型保险公司每年收取高达 240 万美元的保费,而无需为这些保费缴纳任何所得税。

831(b) 选举根本不影响经营业务向俘虏支付的保费的可扣除性。只要这些保费可以以其他方式扣除,运营企业就可以像向专属俘虏支付任何保费一样扣除这些保费。这会在经营业务中产生高达 240 万美元的扣除额,保费资金转移给专属人员,并且专属人员在收到这些保费时无需缴纳任何所得税。

831(b) 可以单独使用以确保某些暴露或与另一种类型的俘虏一起使用。对于与税收有关的任何事情,请在实施前咨询您的税务顾问。